Cosa sono i controlli sostanziali a campione

I controlli sostanziali a campione sono verifiche documentali amministrative sui progetti del PNRR finanziati con i fondi europei del Next Generation EU. Questi controlli sono uno strumento fondamentale per garantire che i fondi erogati siano stati gestiti correttamente, assicurando trasparenza in applicazione di tutte le misure per il contrasto delle irregolarità e delle frodi.

Il campionamento dei progetti attuati con la metodologia a Lump Sum è operato attraverso l’analisi dei rischi.

Se un progetto della tua amministrazione è oggetto di controlli sostanziali, riceverai una PEC all’indirizzo istituzionale e una richiesta nell’area “Richieste chiarimenti” su PA digitale 2026.

Come rispondere ai controlli sostanziali a campione

Leggi attentamente la PEC ricevuta all’indirizzo dell’amministrazione

Contiene informazioni importanti sulle modalità di svolgimento dei controlli e sulla documentazione necessaria, inclusi alcuni template da utilizzare. In particolare, l’Allegato 1 presenta l’elenco dettagliato dei documenti da inviare.

Carica la documentazione entro 20 giorni lavorativi

Vai all’area riservata su PA digitale 2026, nella sezione “Richieste chiarimenti”. Troverai una richiesta aperta per caricare e inviare la documentazione richiesta. Ricorda di usare questa funzionalità solo per inviare i documenti.

Documentazione richiesta

Per rispondere alla richiesta di controllo, dovrai compilare e allegare la seguente documentazione, a meno che non sia stata già inviata precedentemente su PA digitale 2026. In alcuni casi dovrai far compilare e firmare i documenti ai diretti interessati. Le dichiarazioni devono essere firmate digitalmente.

Elenco della documentazione inviata (Allegato 1)

  • Elenco della documentazione inviata, usando il template Allegato 1 ricevuto via PEC

Per ogni documento presente in lista, indica se il documento è stato inviato o non è stato inviato in risposta ai controlli. Se un documento non è stato inviato, aggiungi la motivazione nella colonna “note”.

Scopri come compilare e procurarsi la documentazione

Documentazione sulle figure coinvolte nel progetto

Dovrai inviare le dichiarazioni di assenza di conflitto di interesse per le seguenti figure:

  • Responsabile Unico del Procedimento (RUP), usando il template Allegato 2 ricevuto via PEC

  • Direttore dell’Esecuzione Contrattuale (DEC), usando il template Allegato 3 ricevuto via PEC

  • Titolare/i Effettivo/i, usando il template Allegato 4 ricevuto via PEC

  • Commissari e membri della Commissione di Valutazione

Ricorda che il Titolare effettivo (TE) è il rappresentante legale della ditta che ha eseguito i lavori e non il Sindaco del Comune o il Dirigente Scolastico.

Attenzione: dovrai inviare anche gli atti di nomina, se non già inviati in precedenza, ed eventuali atti di modifica delle nomine, se nel corso del progetto ci sono state modifiche a queste figure.

La documentazione è richiesta soltanto per le figure effettivamente presenti sul progetto. Per le figure non presenti, basterà indicare nel campo note dell’Allegato 1 “Non applicabile” come motivazione della mancata trasmissione della relativa documentazione.

Documentazione sulle modalità di conservazione della documentazione di progetto

  • Una nota testuale, in qualunque formato e possibilmente firmata, che spieghi le modalità con cui vengono conservati i documenti di progetto

  • Uno o più screenshot che danno evidenza del software documentale utilizzato e che i flussi documentali sono identificabili e ordinati secondo adeguati criteri di classificazione

Scopri come compilare e procurarsi la documentazione

Documentazione sul sistema gestionale di contabilità

  • Uno o più screenshot del gestionale che mostrano i capitoli di bilancio in entrata e uscita dedicati al PNRR e l'importo finanziato percepito

Attenzione: l’importo presente sul bilancio in entrata deve essere lo stesso ricevuto dal finanziamento e il nome dei capitoli deve far intuire che si tratta di fondi del PNRR.

Scopri come compilare e procurarsi la documentazione

Documentazione sugli obblighi di pubblicità e comunicazione

  • Link alla sezione del sito dell’ente dove sono presentati le informazioni e i documenti relative al progetto finanziato

  • Link alla pagina e/o sezione dove viene mostrato il logo “Finanziato dall’Unione Europea — Next Generation EU”

Documentazione relativa alla certificazione ambientale (DNSH) — solo per Misura 1.2 Cloud

  • Certificazione che attesti il rispetto del principio Do No Significant Harm (DNSH) (ad esempio, Certificazione Uni EN ISO 140001), intestata alla ditta che ha fornito i servizi e valida dalla data dell’affidamento alla data del completamento della fornitura.

Come compilare e procurarsi la documentazione

Questo video tutorial approfondisce come compilare i documenti ricevuti via PEC e quali caratteristiche devono avere gli screenshot e gli attestati da mandare in risposta ai controlli.

Richiedi assistenza

Se hai dubbi o domande, contatta l’Help DeskLink esterno, l’account manager di riferimento o manda una PEC a dtd.pnrr@pec.governo.it.

Se hai bisogno di integrare o correggere i documenti inviati, apri una richiesta con l’Help Desk.

Esito dei controlli

I controlli sono condotti attraverso campagne semestrali e le operazioni di verifica possono durare fino a 4 mesi.

Le verifiche si chiudono in caso di esito positivo e l’amministrazione riceverà una PEC di conferma con un report riassuntivo. In caso di esito parzialmente positivo o negativo, l’amministrazione riceverà via PEC informazioni sui prossimi passi da seguire.

Riferimenti normativi

I controlli a campione vengono effettuati sulla base della Circolare RGS n. 30 dell’11 agosto 2022 e secondo le modalità previste nel Sistema di gestione e controllo (Si.Ge.Co.) dell’Unità di Missione PNRR.